Prestaciones del autónomo 2026: incapacidad, cese, riesgo y jubilación

Las prestaciones del RETA en una vista

Como autónomo cotizando en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) tienes acceso a un catálogo de prestaciones similar al de los trabajadores por cuenta ajena, con sus particularidades. Las cuatro grandes son:

Prestación	Cuantía	Marco normativo
Incapacidad temporal	60 al 75 % de la base reguladora	Arts. 169-176 LGSS, RDL 2/2023
Riesgo durante embarazo / lactancia	100 % de la base reguladora (contingencias profesionales)	Arts. 186-192 LGSS, RD 295/2009
Cese de actividad	70 % de la base reguladora media de los últimos 12 meses	Arts. 327-350 LGSS
Jubilación	Pensión calculada según base reguladora y años cotizados	Arts. 195-214 LGSS, RDL 11/2024

A todas se accede con dos requisitos comunes: estar afiliado y en alta en el RETA (o en el Régimen Especial del Mar) y estar al corriente de pago de las cuotas. Si hay deudas, la TGSS o la Mutua aplica el mecanismo de "invitación al pago" para regularizar en 30 días.

Incapacidad temporal: contingencias comunes y profesionales

La incapacidad temporal cubre la pérdida de ingresos cuando el autónomo no puede trabajar por enfermedad o accidente. Las cuantías y plazos cambian según la causa.

Contingencias comunes (enfermedad común o accidente no laboral)

• Días 1 a 3: sin prestación. El autónomo asume estos días sin ingresos.
• Días 4 a 20: 60 por ciento de la base reguladora.
• Día 21 en adelante: 75 por ciento de la base reguladora.

Contingencias profesionales (accidente de trabajo o enfermedad profesional)

• Día de la baja: se considera trabajado.
• Día siguiente en adelante: 75 por ciento de la base reguladora desde el primer día.

Cómo se calcula la base reguladora

La base reguladora se obtiene dividiendo entre 30 la base de cotización del mes inmediatamente anterior a la baja médica.

Ejemplo: un autónomo en el tramo 1 general de 2026 (rendimientos entre 1.166,70 y 1.300 euros mensuales) cotiza por la base mínima de 950,98 euros. Su base reguladora diaria sería 31,70 euros (950,98 / 30). En enfermedad común, cobraría 19,02 euros/día del 4 al 20, y 23,77 euros/día desde el 21.

Cuotas durante la baja

El artículo 309.2 de la LGSS y la Orden PJC/297/2026 regulan el pago de cuotas durante la baja:

• Días 1 a 60: el autónomo sigue pagando la cuota íntegra.
• Día 61 en adelante: la Mutua Colaboradora asume el pago de las cuotas mientras dure la baja.

Procedimiento con la Mutua

Desde 2008, la cobertura de incapacidad temporal del autónomo se gestiona obligatoriamente con una Mutua Colaboradora con la Seguridad Social elegida en el momento del alta.

Pasos para solicitar la prestación:

1. Baja médica: el Servicio Público de Salud emite el parte de baja. Desde abril de 2023, según el Real Decreto-ley 2/2023, ya no es obligatorio entregar copia del parte a la Mutua: el flujo es telemático entre el servicio de salud y la Seguridad Social.
2. Declaración de Situación de Actividad: documento específico para autónomos. Se presenta a la Mutua en 15 días desde la baja, indicando quién gestiona el negocio durante la ausencia o si hay cese temporal de la actividad.
3. Solicitud de pago directo: a diferencia de los asalariados, el autónomo cobra directamente de la Mutua. Se tramita por la sede electrónica de la Seguridad Social, por la sede de la Mutua o presencialmente con cita previa.

Documentación habitual: DNI/NIE, modelo de solicitud (IT-1 o el específico de la Mutua), partes de baja médica, justificantes de pago de las cuotas RETA recientes, datos bancarios y modelo 145 de la AEAT para retenciones.

Riesgo durante el embarazo y lactancia natural

Cuando la actividad profesional supone un peligro para la salud de la madre, del feto o del lactante, la autónoma tiene derecho a una prestación específica regulada por los artículos 186 a 192 de la LGSS y por el Real Decreto 295/2009.

Requisitos comunes

• Estar afiliada y en alta en el RETA o en el Régimen Especial del Mar.
• Estar al corriente del pago de cuotas (con invitación al pago de 30 días si hay deuda).
• Certificación médica de riesgo: emitida por los servicios médicos de la Mutua o de la Entidad Gestora (INSS). No basta con un parte de enfermedad común; tiene que constatarse que el desempeño de la actividad influye negativamente en la salud.
• Interrupción efectiva de la actividad: la autónoma cesa en el trabajo porque la actividad no se puede adaptar para eliminar el riesgo.

Cuantía

100 por ciento de la base reguladora por contingencias profesionales (la misma que se usa para incapacidad por accidente de trabajo). Si la autónoma no tiene cubiertas las contingencias profesionales (caso poco frecuente desde 2019), se aplica la base de contingencias comunes.

El abono lo realiza la Mutua o el INSS por mensualidades vencidas.

Duración

Riesgo durante el embarazo:

• Inicio: día siguiente a la emisión del certificado médico de riesgo (con efectos económicos retroactivos a la fecha de cese efectivo).
• Fin: por inicio del descanso por nacimiento, reanudación de actividad, baja en el RETA, interrupción del embarazo o fallecimiento.

Riesgo durante la lactancia natural:

• Inicio: tras la reincorporación después del descanso por nacimiento, una vez certificado el riesgo.
• Fin: cumplimiento de los 9 meses de edad del hijo o hija como límite máximo legal, reanudación de actividad compatible, interrupción de la lactancia, cese o fallecimiento.

Procedimiento

1. Informe médico del Servicio Público de Salud que acredite el embarazo o la lactancia natural.
2. Presentar el informe ante la Mutua junto con una declaración de la actividad desarrollada y de la inexistencia de funciones compatibles con el estado.
3. Certificado de riesgo emitido por la Mutua.
4. Solicitud formal de la prestación.
5. Modelo C-058 (Declaración de situación de actividad) en los 15 días siguientes a la interrupción y, si procede, cada 6 meses.

Jurisprudencia clave

• STS 24 de enero de 2019: si la Mutua niega el riesgo, es ella quien debe probar que la actividad es segura. La evaluación de riesgos tiene que ser individualizada, no genérica.
• STS 6 de febrero de 2019: el riesgo en lactancia no se limita a la exposición a tóxicos. También cuentan condiciones como horarios incompatibles o ausencia de lugar adecuado para la extracción y conservación de la leche materna.

Cese de actividad ("paro" del autónomo)

La prestación por cese de actividad es el equivalente al paro para los trabajadores por cuenta propia. La regulan los artículos 327 a 350 de la LGSS — el texto refundido de 2015 absorbió y derogó expresamente la Ley 32/2010 que creó el sistema (disposición derogatoria única.18), aunque buena parte de la web siga citándola como vigente.

Requisitos de acceso (artículo 330 LGSS)

• Afiliación y alta en el RETA o en el Régimen Especial del Mar.
• Período mínimo de cotización: 12 meses continuados e inmediatamente anteriores al cese (dentro de los últimos 24 meses).
• Situación legal de cese involuntario debidamente acreditada.
• Compromiso de actividad: suscribir el compromiso de participar en actividades formativas y de orientación del servicio público de empleo.
• Estar al corriente de pago (con invitación al pago de 30 días si hay deuda).
• No haber cumplido la edad ordinaria de jubilación, salvo que no se tenga el período de cotización necesario para acceder a la pensión.

Causas legales de cese involuntario

Motivos económicos, técnicos, productivos u organizativos (artículo 331 LGSS):

• Pérdidas económicas superiores al 10 por ciento de los ingresos en un año completo (excluyendo el primer año de actividad).
• Ejecuciones judiciales o administrativas que supongan al menos el 30 por ciento de los ingresos del ejercicio anterior.
• Declaración judicial de concurso que impida continuar.
• Reducción de jornada del 60 por ciento de la plantilla o deudas que superen el 150 por ciento de los ingresos ordinarios bajo determinadas condiciones de caída de ventas.

Fuerza mayor documentada. En zonas afectadas por emergencias declaradas (DANAs, incendios), el Real Decreto-ley 5/2026 simplifica el acceso sin documentos iniciales de prueba.

Otras causas: pérdida de licencia administrativa, violencia de género, divorcio o separación en negocios familiares.

Documentación a la Mutua

La solicitud se gestiona ante la Mutua Colaboradora que cubra las contingencias profesionales:

1. Modelo oficial de solicitud cumplimentado.
2. DNI/NIE y libro de familia (los hijos a cargo afectan a la cuantía).
3. Declaración jurada con motivos y fecha del cese.
4. Baja en el censo tributario (modelo 036/037) y baja en el RETA.
5. Documentación específica para causas económicas: libros de contabilidad, declaraciones de IVA e IRPF que justifiquen las pérdidas, prueba del cierre o transmisión del establecimiento.

Plazos

• Plazo para solicitar: hasta el último día del mes siguiente al cese de actividad. Si se presenta fuera de plazo, se descuentan los días de retraso del periodo de prestación.
• Plazo de resolución de la Mutua: 30 días hábiles según el RD 1541/2011. El silencio administrativo opera a los 3 meses y se entiende desestimatorio.
• Efectos económicos: desde el día siguiente al cese si la solicitud está en plazo.

Cuantía y duración

Cuantía:

• Régimen general: 70 por ciento de la base reguladora (promedio de las bases de cotización de los últimos 12 meses).
• Casos especiales (reducción de jornada o deudas): 50 por ciento.
• Topes mínimos y máximos vinculados al IPREM, modulados por número de hijos a cargo.

Duración según meses cotizados (en los últimos 48 meses):

Período cotizado	Duración de la prestación
12 a 17 meses	4 meses
18 a 23 meses	6 meses
24 a 29 meses	8 meses
30 a 35 meses	10 meses
36 a 42 meses	12 meses
43 a 47 meses	16 meses
48 meses o más	24 meses

Jubilación: ordinaria, anticipada y parcial

Jubilación ordinaria

Para acceder a la pensión contributiva ordinaria en el RETA, en 2026 los requisitos son:

• Edad:
  • 65 años si tienes 38 años y 3 meses o más cotizados.
  • 66 años y 10 meses si tienes menos de 38 años y 3 meses cotizados.
• Carencia mínima: 15 años cotizados, de los cuales 2 deben estar dentro de los 15 años anteriores al hecho causante.
• Sin integración de lagunas: a diferencia del Régimen General, el RETA no rellena los meses sin cotizar con bases mínimas. Cuentan como cero.

Jubilación anticipada voluntaria

Por decisión propia del autónomo:

• Edad: hasta 2 años antes de la edad ordinaria.
• Cotización mínima: 35 años de cotización efectiva.
• Cuantía: la pensión resultante debe ser superior a la pensión mínima que correspondería al cumplir 65 años.
• Coeficientes reductores mensuales sobre la cuantía: por ejemplo, con menos de 38 años y 6 meses cotizados, adelantar 24 meses supone una reducción del 21 por ciento.

Jubilación anticipada involuntaria

Por cese no voluntario debidamente acreditado:

• Edad: hasta 4 años antes de la edad ordinaria.
• Cotización mínima: 33 años.
• Coeficientes más favorables que la voluntaria. Con 48 meses de adelanto y menos de 38 años y 6 meses cotizados, la reducción es del 30 por ciento.

Jubilación anticipada por actividad penosa

El Real Decreto 402/2025 permite aplicar coeficientes reductores a autónomos en actividades excepcionalmente penosas, tóxicas o peligrosas. La edad mínima de acceso nunca puede ser inferior a los 52 años.

Jubilación parcial

Permite reducir la jornada y cobrar parte de la pensión simultáneamente. El Real Decreto-ley 11/2024 mejora la figura permitiendo reducciones de hasta el 75 por ciento y anticipos de hasta 3 años. Para autónomos del RETA, la aplicación efectiva sigue pendiente de un desarrollo reglamentario completo que regule la articulación con el contrato de relevo. Los socios trabajadores de cooperativas asimilados a cuenta ajena sí pueden acceder.

Jubilación activa (Real Decreto-ley 11/2024)

Es la modalidad que permite trabajar y cobrar la pensión simultáneamente. La reforma de diciembre de 2024 elimina la necesidad de tener una carrera de cotización completa y mejora los porcentajes.

Escala por años de demora

La cuantía de pensión que se puede percibir mientras se sigue trabajando depende del tiempo que se haya demorado la jubilación respecto a la edad ordinaria:

Años de demora	Pensión compatible
1 año	45 %
2 años	55 %
3 años	65 %
4 años	80 %
5 años o más	100 %

Incentivo por permanencia en jubilación activa

Una vez en jubilación activa, el porcentaje se incrementa en 5 puntos porcentuales por cada 12 meses ininterrumpidos de actividad, hasta alcanzar el 100 por ciento.

El "incentivo del 75 por ciento" para autónomos con empleados

Si la persona autónoma acredita tener contratado al menos a un trabajador por cuenta ajena con contrato indefinido y antigüedad mínima de 18 meses (o realiza una nueva contratación indefinida bajo determinadas condiciones), la cuantía de la pensión compatible es del 75 por ciento desde el primer año de demora hasta el tercero. A partir del cuarto año, se aplica la escala general (80 por ciento y 100 por ciento).

Limitación para autónomos societarios

Según la jurisprudencia consolidada (Sentencia del Tribunal Supremo 846/2021), los autónomos societarios (administradores de sociedades mercantiles) no pueden acceder al 100 por ciento de la pensión por tener empleados, ya que el empleador legal es la sociedad y no la persona física. En su caso se aplican los porcentajes generales de la escala de demora.

Casos prácticos

Autónomo con baja por gripe

Roberto, autónomo en el tramo 1 general (base 950,98 euros), tiene una gripe que le obliga a estar de baja 12 días. Solicita la prestación a su Mutua tras presentar el parte de baja del médico de cabecera y la Declaración de Situación de Actividad. Cobra: 0 euros del día 1 al 3, y del día 4 al 12 cobra 9 días al 60 por ciento de su base reguladora diaria (31,70 €) = 171,18 euros netos antes de retención de IRPF.

Autónoma embarazada en sector con riesgo químico

Lucía es química freelance trabajando con sustancias clasificadas como peligrosas durante el embarazo. Su médico certifica el riesgo. La Mutua emite el certificado y le aprueba la prestación por riesgo durante el embarazo. Cobra el 100 por cien de su base reguladora por contingencias profesionales desde el día siguiente al cese efectivo hasta que inicia el descanso por nacimiento.

Autónomo que cierra el negocio por pérdidas

Pablo cerró su tienda en marzo de 2026 tras dos años con pérdidas que en 2025 superaron el 15 por ciento de los ingresos. Tiene 36 meses cotizados al RETA en los últimos 48. Solicita el cese de actividad antes del 30 de abril (último día del mes siguiente al cese). Aporta libros contables, declaraciones de IVA e IRPF y baja censal. La Mutua le aprueba la prestación: 70 por ciento de la base reguladora media de los últimos 12 meses durante 12 meses.

Pensionista que sigue ejerciendo

Marta cumple la edad ordinaria de jubilación a los 65. Decide no jubilarse y seguir como autónoma. A los 67 (2 años de demora), acoge la jubilación activa: cobra el 55 por ciento de su pensión y mantiene actividad. Tiene una empleada con contrato indefinido y antigüedad de 20 meses, así que se le aplica el incentivo del 75 por ciento desde el primer año efectivo de jubilación activa. Cobra el 75 por ciento durante los próximos años, manteniendo a la trabajadora.

Errores frecuentes

• No comunicar la Declaración de Situación de Actividad en 15 días. La Mutua puede denegar la prestación de incapacidad temporal por defecto formal aunque la baja médica sea correcta.
• Pensar que los días 1, 2 y 3 de baja están cubiertos en enfermedad común. No lo están. Es la pérdida directa más mal entendida.
• Solicitar el cese de actividad fuera del plazo del último día del mes siguiente. Cada día de retraso descuenta del periodo de prestación.
• No documentar las pérdidas para el cese de actividad. Sin libros contables y declaraciones presentadas, la causa económica no se acredita y la Mutua deniega.
• Pedir riesgo durante el embarazo a la mutua sin certificación previa del médico de cabecera. El parte del SPS es el primer documento; sin él, la Mutua no puede emitir su certificado de riesgo.
• Confundir TRADE con falso autónomo en cese de actividad. El TRADE accede a cese de actividad por las mismas vías; un falso autónomo no puede acceder porque no es autónomo (es asalariado encubierto).
• Asumir que la jubilación parcial está disponible para autónomos del RETA. El desarrollo reglamentario para autónomos del RDL 11/2024 sigue pendiente. Mientras tanto, la modalidad solo es plenamente operativa para socios trabajadores de cooperativas.
• Acogerse a jubilación activa sin tener clara la escala de demora. 1 año supone solo el 45 por ciento de la pensión. Para llegar al 100 por cien sin trabajadores indefinidos hay que esperar 5 años de demora.

Pasos siguientes

Para entender la cotización que determina la base reguladora de cualquier prestación, lee calcular tu cuota de autónomo por tramos.

Para situarte en el tipo de autónomo correcto antes de pensar en prestaciones, consulta tipos de autónomo en España 2026: TRADE, SETA y falso autónomo.

Visión panorámica del régimen del autónomo: guía completa del autónomo en España 2026.